Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис" ИНН:0277022741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22653458 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1137-944-146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-944-1460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10145660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143385185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3851850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1157951185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9511850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7390
21103 Выручка за отчетный год603293516
21104 Выручка за предыдущий год2935160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581275488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2754880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18280
23503 Прочие расходы за отчетный год221813
23504 Прочие расходы за предыдущий год18130
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-95400
32008 Величина капитала на 31-94400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-114700
33008 Величина капитала на 31-113700
41103 Поступления – всего за отчетный год60400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60300
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год16800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5400
41293 Прочие платежи за отчетный год6700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43600
42203 Платежи – всего за отчетный год49300
42293 Прочие  платежи за отчетный год49300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год49300
43103 Поступления – всего за отчетный год7000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (20) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (581+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (603) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (603) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -56.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.983

Индекс Альтмана Z = -41.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-56.85), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Сервис"