АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОПЫТНЫЙ ЗАВОД НЕФТЕХИМ" ИНН:0277025397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00151816 ОКВЭД:24.66.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года664587595373541498472572
11504 Основные средства на конец предыдущего года595373541498472572352206
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года399539958535
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3995853568
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28425334873191210118
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33487319121011813807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697007632855573495521049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632855573495521049379730
12103 Запасы на конец отчетного года245876234270234930319253
12104 Запасы на конец предыдущего года234270234930319253257019
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1720330344992002
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года330344992002566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440125569220395231393409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года569220395231393409484190
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года593901090001010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124187043520742602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7043520742602243115
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года933146014861300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1460148613001971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701072874686750353859566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года874686750353859566986861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1398079150754113238481380615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1507541132384813806151366591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года855855855855
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года855855855855
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2525252525252525
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2525252525252525
13603 Резервный капитал на конец отчетного года128128128128
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года128128128128
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1352470142718112515721309335
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1427181125157213093351276440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1355978143068912550801312843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1430689125508013128431279948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37101759616792851986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75961679285198675501
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года89184000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42101768526876851986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76852687685198675501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1398079150754113238481380615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1507541132384813806151366591
21103 Выручка за отчетный год1291780121657212451731200882
21104 Выручка за предыдущий год1216572124517312008821459303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10515749439881009025978198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94398810090259781981160209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240206272584236148222684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272584236148222684299094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год86867771316922445532
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77131692244553246499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153339195453166924177152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195453166924177152252595
23203 Проценты к получению за отчетный год3456681227235852
23204 Проценты к получению за предыдущий год681227235852586
23303 Проценты к уплате за отчетный год14943124570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31245700
23403 Прочие доходы за отчетный год105676700543201247190
23404 Прочие доходы за предыдущий год7005432012471902729758
23503 Прочие расходы за отчетный год15069014827764435123684
23504 Прочие расходы за предыдущий год148277644351236842774344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110287123730136767106510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123730136767106510210266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27879263673498129368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26367349812936856667
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6598-1621-540712521
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1621-5407-125214480
24603 Прочее за отчетный год147115-1282631614970
24604 Прочее за предыдущий год-128263161497-3532154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64707225626-5776373040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225626-5776373040161578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64707225626-5776373040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225626-5776373040161578
32003 Величина капитала на 31855855855855
32005 Величина капитала на 312525252525252525
32006 Величина капитала на 31128128128128
32007 Величина капитала на 311427181125157213093351276440
32008 Величина капитала на 311430689125508013128431279948
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74711500175776340145
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)74711500175776340145
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))647070577630
33218 Убыток (ИТОГО)647070577630
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000450017039924
33278 Дивиденды (ИТОГО)1000450017039924
33003 Величина капитала на 31855855855855
33005 Величина капитала на 312525252525252525
33006 Величина капитала на 31128128128128
33007 Величина капитала на 311352470142718112515721309335
33008 Величина капитала на 311355978143068912550801312843
36003 Чистые активы на 311355978143068912550801312843
36004 Чистые активы на 311430689125508013128431279948
41103 Поступления – всего за отчетный год1806310144245815305841530754
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1760410125030413210241479861
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год3533696657320
41193 Прочие поступления за отчетный год4236718518820382850893
41203 Платежи – всего за отчетный год1806211136369114991221454699
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12364261037475893007997437
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год228901126819162849174109
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14943124560
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1216702749910463444808
41293 Прочие платежи за отчетный год217720171586338176238345
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год99787673146276055
42103 Поступления – всего за отчетный год2130999503525851863431462651
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год47290042
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2124500503330051863431454503
42193 Прочие поступления за отчетный год1770195802363
42203 Платежи – всего за отчетный год2118426506217152551461699769
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год533167548153815143012
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2065110498669052013311556757
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12573-26913-68803-237118
43103 Поступления – всего за отчетный год141800690001200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год141800690001200000
43203 Платежи – всего за отчетный год14680411901812000039924
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1000450018039924
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год136800690001200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5004-500180-39924
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76681836-37341-200987
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-22930-54474

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64707)/Стоимость активов (1398079) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1051574+86867+0) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153339)/Выручка (1291780) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64707)/Выручка (1291780) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.208

Х5 = Выручка/Активы = 0.924

Индекс Альтмана Z = 14.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (10.84), коэффициент текущей ликвидности (16.75), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.87%), рентабельность компании (-5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники