ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ" ИНН:0277025943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04840903 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311279270875288634
11504 Основные средства на конец предыдущего года270875473746322578
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9606596071153742
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96071118741118241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407344366946442376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366946592487440819
12103 Запасы на конец отчетного года200687199013120485
12104 Запасы на конец предыдущего года19901340448081435
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15924838660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2483526115829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183678206335241824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206335237146362898
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года641464700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года647065153699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3734119977399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119979639741
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года628016385
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года801662616680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394734426378394753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426378670991490282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802078793324837129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7933241263478931101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года503503503
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года503503503
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15659272670
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года272671626850
13603 Резервный капитал на конец отчетного года525525525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года525525525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800667549367099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года754936852357979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9675310378868127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10378823223693679
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года943015960154500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1596019548094067
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943015960154500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1596019548094067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15988817538890500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17538880000199030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года535993498179523166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498179755631543257
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года149836
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года91311068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695895673576614502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673576835762743355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802078793324837129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7933241263478931101
21103 Выручка за отчетный год333568410895964461
21104 Выручка за предыдущий год4108957813631033036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219165263883746000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263883646520765305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114403147012218461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147012134843267731
22203 Управленческие расходы за отчетный год94387117363191106
22204 Управленческие расходы за предыдущий год117363131506175797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200162964927355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29649333791934
23204 Проценты к получению за предыдущий год874224397
23303 Проценты к уплате за отчетный год301094049139954
23304 Проценты к уплате за предыдущий год404914366444235
23403 Прочие доходы за отчетный год12543847175797168
23404 Прочие доходы за предыдущий год47175722499571160
23503 Прочие расходы за отчетный год11049345758276999
23504 Прочие расходы за предыдущий год45758217702958318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485242077695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4207786360938
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1810735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10711751916
24603 Прочее за отчетный год26121903058
24604 Прочее за предыдущий год219041522525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457319104602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1910253656497
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1160700
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-13541800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7034-1335084602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13350816522156497
32003 Величина капитала на 31503503503
32005 Величина капитала на 312726716268534672
32006 Величина капитала на 31525525525
32007 Величина капитала на 31754936852357978
32008 Величина капитала на 3110378823223693678
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457369704602
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)457369704602
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457319104602
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)457319104602
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1160813541834672
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1160813541864826
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1160813541834672
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1160813541834672
33003 Величина капитала на 31503503503
33005 Величина капитала на 3115659272670
33006 Величина капитала на 31525525525
33007 Величина капитала на 31800667549367098
33008 Величина капитала на 319675310378868126
36003 Чистые активы на 319675310378868162
36004 Чистые активы на 3110378823223693679
41103 Поступления – всего за отчетный год2234804251611567348
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2234803182801223386
41203 Платежи – всего за отчетный год2411735528091499010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79172183967727983
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11374669787160726
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год126084049139489
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год838391438
41293 Прочие платежи за отчетный год35564257725569374
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17693-12764868338
43103 Поступления – всего за отчетный год9430139500274000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9430139500274000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9430138682-35080
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-826311034-2342

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4573)/Стоимость активов (802078) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (219165+0+94387) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20016)/Выручка (333568) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4573)/Выручка (333568) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = -0.951

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТРЕСТ "НЕФТЕГАЗВЗРЫВПРОМСТРОЙ"