ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН" ИНН:0277026714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33836067 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года508508
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1854-1605
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1606-1430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1346-1097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1097-921
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1137955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13890
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19881137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1137955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4034
21103 Выручка за отчетный год130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1080
23303 Проценты к уплате за отчетный год340
23503 Прочие расходы за отчетный год106176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-248-176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-248-176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-248-176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-248)/Стоимость активов (1935) = -12.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121+0+0) = -89.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (13) = -830.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-248)/Выручка (13) = -1907.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.628

Индекс Альтмана Z = -6.207

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-1.69), рентабельность продукции (-830.77%), рентабельность компании (-1907.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСТОН"