Закрытое акционерное общество "Дорожные и общестроительные работы" ИНН:0277027323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05820133 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33561714
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года617140
11503 Основные средства на конец отчетного года366943643750
11504 Основные средства на конец предыдущего года436437504292
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года413149813764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498137644292
12103 Запасы на конец отчетного года350850375622
12104 Запасы на конец предыдущего года503756224988
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года61081
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115640995902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4099590211781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98122410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2241096
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15396324
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года96324361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5804956411859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95641185917226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99351454515623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145451562321518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года727272
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года727272
13603 Резервный капитал на конец отчетного года888
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241358155613
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года581556135789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249358955693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года589556935869
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716086509585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8650958515290
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года27500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года743586509930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8650993015649
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99351454515623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145451562321518
21103 Выручка за отчетный год169321886714863
21104 Выручка за предыдущий год188671486327300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114001158810620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115881062014926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год553272794243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7279424312374
22203 Управленческие расходы за отчетный год562769275624
22204 Управленческие расходы за предыдущий год692756245443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95352-1381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352-13816931
23403 Прочие доходы за отчетный год205013222574
23404 Прочие доходы за предыдущий год1322257495
23503 Прочие расходы за отчетный год50781336993
23504 Прочие расходы за предыдущий год13369935752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3123338200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3382001274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1361861272
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-53800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12700
24603 Прочее за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-302120214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-302120214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202142
32003 Величина капитала на 317200
32006 Величина капитала на 31800
32007 Величина капитала на 31581500
32008 Величина капитала на 31589500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)340200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))302100
33218 Убыток (ИТОГО)302100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)38100
33003 Величина капитала на 317200
33006 Величина капитала на 31800
33007 Величина капитала на 31241300
33008 Величина капитала на 31249300
36003 Чистые активы на 31249300
36004 Чистые активы на 31589500
41103 Поступления – всего за отчетный год2000600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1647100
41193 Прочие поступления за отчетный год353500
41203 Платежи – всего за отчетный год1927000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год764400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год774500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7400
41293 Прочие платежи за отчетный год380700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73600
42103 Поступления – всего за отчетный год2100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3021)/Стоимость активов (9935) = -30.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11400+0+5627) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (16932) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3021)/Выручка (16932) = -17.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = -3.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (-17.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники