ООО "Стройкомплект" ИНН:0277028260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39984521 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года816251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8829
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года861339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года727312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года727312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года399-243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409-233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года624290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года452572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года624290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года727312
21103 Выручка за отчетный год67635692
21104 Выручка за предыдущий год56924764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63895754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57544723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374-62
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374-62
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6241
23403 Прочие доходы за отчетный год177
23404 Прочие доходы за предыдущий год77
23503 Прочие расходы за отчетный год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5548
24603 Прочее за отчетный год3852
24604 Прочее за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10748
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305-107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10748

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (861) = 35.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6389+0+0) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (6763) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (6763) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.905

Индекс Альтмана Z = 7.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (5.53%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники