Закрытое акционерное общество "Форвард" ИНН:0277028422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39986448 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года516232297188
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года232297188212
11503 Основные средства на конец отчетного года159898312222031084640914076
11504 Основные средства на конец предыдущего года12222031084640914076668285
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8518519570
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8519573920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160035012232861085894914656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12232861085894914656668526
12103 Запасы на конец отчетного года73752629061421512831589280
12104 Запасы на конец предыдущего года29061421512831589280530282
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37811082456970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10824569701986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56497711452411148760849902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11452411148760849902460438
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года638705199333716831321378998
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года199333716831321378998921452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51704201847196528258527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201847196528258527178097
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42365179617084740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17961708474014584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2039058627535245540323077447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6275352455403230774472106839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3639408749863856399263992103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7498638563992639921032775365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2000200020002000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18600050410010005128896
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5041001000512889625915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20300052110011705145896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5211001170514589642915
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1281282796
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12827960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1281282796
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12827960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3436280697741055197183946201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6977410551971839462012732450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3436280697741055225963946201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6977410552259639462012732450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3639408749863856399263992103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7498638563992639921032775365
21103 Выручка за отчетный год14562228140742011198804910161108
21104 Выручка за предыдущий год1407420111988049101611088537967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113951841182915499974588940871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11829154999745889408717476761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3167044224504719905911220237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2245047199059112202371061206
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2452377243023721613451406449
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2430237216134514064491194688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год714667-185190-170754-186212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185190-170754-186212-133482
23203 Проценты к получению за отчетный год5454911442511354885113
23204 Проценты к получению за предыдущий год1144251135488511333271
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195210
23403 Прочие доходы за отчетный год8172771270374219362181444
23404 Прочие доходы за предыдущий год1270374219362181444189304
23503 Прочие расходы за отчетный год316892542443648565348
23504 Прочие расходы за предыдущий год54244364856534876631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1269601114536412557614976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11453641255761497612462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252549229073255132995
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2290732551329952740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101705291629110006311981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год916291100063119819722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101705291629110006311981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год916291100063119819722
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32005 Величина капитала на 312000200020002000
32007 Величина капитала на 315041001000512889625915
32008 Величина капитала на 315211001170514589642915
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9919049162918015511981
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9919049162918015511981
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9919049162918015511981
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9919049162918015511981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131000451224290009000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)131000451224290009000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131000450299890009000
33278 Дивиденды (ИТОГО)131000450299890009000
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33005 Величина капитала на 312000200020002000
33007 Величина капитала на 3118600050410010005128896
33008 Величина капитала на 3120300052110011705145896
36003 Чистые активы на 3120300052110011705145896
36004 Чистые активы на 315211001170514589642915
41103 Поступления – всего за отчетный год27571660155455361254784916389693
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13779650155134161252088611335926
41193 Прочие поступления за отчетный год1379201032120269635053767
41203 Платежи – всего за отчетный год27824772152201881241241716380786
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1303267213305612109448439939537
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10411401045238917651624437
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год332591172793237552844
41293 Прочие платежи за отчетный год134183696965455261685813968
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2531123253481354328907
42103 Поступления – всего за отчетный год10296915424189219079748
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1029691130739219079748
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год102969510978-19058679727
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1501435320-6200080444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Форвард"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Форвард"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Форвард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1017052)/Стоимость активов (3639408) = 27.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Форвард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (714667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11395184+2452377+0) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Форвард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (714667)/Выручка (14562228) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Форвард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1017052)/Выручка (14562228) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Форвард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Форвард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Форвард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Форвард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Форвард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 0.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Форвард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.91%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Форвард"