Общество с ограниченной ответственностью "Стан" ИНН:0277030333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42973188 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2972071150
11504 Основные средства на конец предыдущего года20711500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2972071150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20711500
12103 Запасы на конец отчетного года1298955798737
12104 Запасы на конец предыдущего года955798737448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7062830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3802
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129810288680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10288687450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15951235983745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1235983745480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7905181750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года518175-2060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12901018675294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1018675294202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305217308451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217308451278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3052173080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2173084510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15951235983745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1235983745480
21103 Выручка за отчетный год9800996980827779
21104 Выручка за предыдущий год9969808277795888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8428856467057531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8564670565145756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1372140513770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1405137712650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год105010289560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102895610170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3223774210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3774212480
23503 Прочие расходы за отчетный год503440156
23504 Прочие расходы за предыдущий год344015633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2723433810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год343381920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27234338192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3433819299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2723433810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год343381920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (1595) = 17.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8428+1050+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (9800) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (9800) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.23

Индекс Альтмана Z = 10.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стан"