ООО "НАСТЕНА" ИНН:0277031143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12746294 ОКВЭД:51.85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110127144170
11504 Основные средства на конец предыдущего года127144170235
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181271440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1271441700
12103 Запасы на конец отчетного года4888686267907012
12104 Запасы на конец предыдущего года6862679070126227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13406631968697126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6319759961589088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3013250331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3250331831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1859513506143890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1350614389144690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18712136331453314639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13633145331463916381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194-73135573544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-731355735443963
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6800346000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3460000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6808346000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3460000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238987176970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года987176970250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114739917920711025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года991792071102512168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171110904109760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1090410976110950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18712136331453314639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13633145331463916381
21103 Выручка за отчетный год54129299833612748799
21104 Выручка за предыдущий год29983361274879958840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53053293572282651341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29357369852832160349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076626133010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год626-858204780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076626-8580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год626-858-25420
23403 Прочие доходы за отчетный год4281449714273594
23404 Прочие доходы за предыдущий год4497142735794999
23503 Прочие расходы за отчетный год435252345561039
23504 Прочие расходы за предыдущий год523455610392005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1005-111130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11113130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2061522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1522297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год799-1261111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12611111188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (799)/Стоимость активов (18712) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53053+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (54129) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (799)/Выручка (54129) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 3.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники