ООО "Управление производственно-технологической комплектации" ИНН:0277031464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01410645 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3433356336943827
11504 Основные средства на конец предыдущего года356336943827597
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3599359948814885
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3599488148854886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7032716285758712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7162857587125483
12103 Запасы на конец отчетного года9887
12104 Запасы на конец предыдущего года8870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8956268715021956205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26871502195620591
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года42780000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4588466289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9392276835081557571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276835081557571380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16424348455939066283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3484559390662835863
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54545454
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54545454
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1075107510751075
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1075107510751075
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8047307203652914647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года307203652914647838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9176318493765815776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3184937658157761967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724829962173150506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299621731505063895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724829962173150506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299621731505063895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16424348455939066283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3484559390662835863
21103 Выручка за отчетный год19214067361945103566
21104 Выручка за предыдущий год4067361945103566927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1584371032894686246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371032894686246725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3373573299917320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3573299917320202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3373573299917320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3573299917320202
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год15521933600
23203 Проценты к получению за отчетный год76200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год9930617330
23404 Прочие доходы за предыдущий год30617330119
23503 Прочие расходы за отчетный год99138828054
23504 Прочие расходы за предыдущий год13882805459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413451094208817266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451094208817266262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86591865863453
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59186586345354
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3310418320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3104183202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327391913550213813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год391913550213813208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год327391913550213813
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год391913550213813208
32003 Величина капитала на 31545400
32005 Величина капитала на 311075107500
32007 Величина капитала на 31307203652900
32008 Величина капитала на 31318493765800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3273919100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3273919100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3273919100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3273919100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230004500000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)230004500000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230004500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)230004500000
33003 Величина капитала на 31545400
33005 Величина капитала на 311075107500
33007 Величина капитала на 3180473072000
33008 Величина капитала на 3191763184900
36003 Чистые активы на 3191763184900
36004 Чистые активы на 31318493765800
41103 Поступления – всего за отчетный год17111868300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11682806900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год289457800
41193 Прочие поступления за отчетный год25353600
41203 Платежи – всего за отчетный год4201174500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2161200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25119600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2797000
41293 Прочие платежи за отчетный год113293700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12910693800
42103 Поступления – всего за отчетный год764613900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год761552200
42203 Платежи – всего за отчетный год7250156300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7250156300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-71744457600
43103 Поступления – всего за отчетный год762376300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год762376300
43203 Платежи – всего за отчетный год133635286100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год133634927700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5740-5209800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-58400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (16424) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1584+0+0) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (1921) = 17.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (1921) = 17.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.266

Индекс Альтмана Z = 2.422

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.422<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (17.54%), рентабельность компании (17.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники