ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ" ИНН:0277031827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42976531 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года909371000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3710000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года909371000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3710000
12104 Запасы на конец предыдущего года11860294438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81911483051492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11354091420705
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81923343770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232140918310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172960443771831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603140918311159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1116-386-159-205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-399-155-205-119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2566245800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2458000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28039725362036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397256420361278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284664305360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года643056420360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172960443771831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603140918311159
21103 Выручка за отчетный год678020104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1447414110396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4280396407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-769-414-900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4280-2920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-769-414-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4280-2920
23403 Прочие доходы за отчетный год44540150209
23404 Прочие доходы за предыдущий год5400209235
23503 Прочие расходы за отчетный год9366131
23504 Прочие расходы за предыдущий год36601108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-734-240470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2540-840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-734-24038-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2540-84-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-734)/Стоимость активов (1729) = -42.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = -53.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-769)/Выручка (678) = -113.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-734)/Выручка (678) = -108.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.425

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.425

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.392

Индекс Альтмана Z = -2.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (-113.42%), рентабельность компании (-108.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СТРОЙТОРГИНВЕСТ"