Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум" ИНН:0277031947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42978085 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271530143335
11504 Основные средства на конец предыдущего года301433350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271530143335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301433350
12103 Запасы на конец отчетного года23400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15010162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41318105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3181050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214459167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4591670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292934733502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347335020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года267831070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310731930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267831073193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310731930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251366309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3663090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251366309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3663090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292934733502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347335020
21103 Выручка за отчетный год394440832659
21104 Выручка за предыдущий год408326590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374437732579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377325790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20031080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20031080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20031080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11812380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год821870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (2929) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3744+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (3944) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (3944) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.669

Индекс Альтмана Z = 11.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Башкирский социально-экономический техникум"

Еще предприятия