ООО "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС" ИНН:0277032877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42995209 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года159
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5913
11503 Основные средства на конец отчетного года622967222931
11504 Основные средства на конец предыдущего года672229312744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года623067272940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года672729402757
12103 Запасы на конец отчетного года180081576222187
12104 Запасы на конец предыдущего года157622218729079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года738432562590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325625902704
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324126282115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26282115820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286332164626892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216462689232620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348632837329832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283732983235377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года209321372181
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года213721812225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241582008417493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200841749315291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262612223119684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222311968417526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года731918768036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1876803615459
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года128325662112
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года256621122392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8602614210148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61421014817851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348632837329832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283732983235377
21103 Выручка за отчетный год139208115466109435
21104 Выручка за предыдущий год115466109435111972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1117829281489732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год928148973293972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274262265219703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226521970318000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год219911910016652
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191001665214907
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543535523051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355230513093
23403 Прочие доходы за отчетный год9712871
23404 Прочие доходы за предыдущий год1287145
23503 Прочие расходы за отчетный год396400345
23504 Прочие расходы за предыдущий год400345272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513632802777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год328027772866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1062689575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6895752227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407425912202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25912202639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год407425912202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25912202639

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4074)/Стоимость активов (34863) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111782+21991+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5435)/Выручка (139208) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4074)/Выручка (139208) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.053

Индекс Альтмана Z = 8.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники