ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К" ИНН:0277033038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31237977 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года973361273651
11504 Основные средства на конец предыдущего года612736512922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года973361273651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612736512922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года939784388438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843884388948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2128196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года942384598466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845984669365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191561458612117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145861211712287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15401575300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1575300277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года888792629262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года926292628474
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года888792629262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года926292628474
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45066440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422331052555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310525553536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года872937492555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374925553536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191561458612117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145861211712287
21103 Выручка за отчетный год247612548328241
21104 Выручка за предыдущий год254832824125936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235782384823676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238482367621925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118316354565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163545654011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118316354565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163545654011
23303 Проценты к уплате за отчетный год6528461055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8461055976
23403 Прочие доходы за отчетный год149114651313
23404 Прочие доходы за предыдущий год14651313997
23503 Прочие расходы за отчетный год222413264
23504 Прочие расходы за предыдущий год413264257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180018414559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184145593775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270276290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276290267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153015654269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156542693508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1530)/Стоимость активов (19156) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23578+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1183)/Выручка (24761) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1530)/Выручка (24761) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 2.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К"