ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СКИТ" ИНН:0277034426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45226121 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112323
12104 Запасы на конец предыдущего года232324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187617901734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179017341027
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года274220252015
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года202520152005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1994822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4822377
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483243203774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432037743433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483243203774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года432037743433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429937843231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года378432312926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454940343481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403434813176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283286293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286293257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283286293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286293257
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483243203774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года432037743433
21103 Выручка за отчетный год636159075222
21104 Выручка за предыдущий год590752225512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583451764856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517648564928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год527731366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731366584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год527731366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731366584
23203 Проценты к получению за отчетный год1201010
23204 Проценты к получению за предыдущий год101010
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год358729
23504 Прочие расходы за предыдущий год872994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год611654350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год654350519
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9610145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1014549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515553305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553305470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год515553305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год553305470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (4832) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5834+0+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (527)/Выручка (6361) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (6361) = 8.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.074

Индекс Альтмана Z = 24.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (7.33), коэффициент текущей ликвидности (7.39), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники