Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС" ИНН:0277035050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22680797 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371013
11504 Основные средства на конец предыдущего года7101317
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1313130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1313130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1620230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2023260
12103 Запасы на конец отчетного года850544376309
12104 Запасы на конец предыдущего года544376309545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2408216516121046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216516121046753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243958511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95851110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3501280420730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2804207313660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3517282420961392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2824209613921338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5425425420
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5425425420
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6326326320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6326326320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148141790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14179470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1322131512531221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315125312211215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21951509843171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1509843171123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219515098430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15098431710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3517282420961392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2824209613921338
21103 Выручка за отчетный год7674957284978271
21104 Выручка за предыдущий год9572849782718098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7650949384498200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9493844982008032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2479480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7948710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2479480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7948710
23503 Прочие расходы за отчетный год1338120
23504 Прочие расходы за предыдущий год3812056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1176400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7640510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год414845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год762326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6232673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год762320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год623260
32003 Величина капитала на 31542000
32005 Величина капитала на 31632000
32007 Величина капитала на 31141000
32008 Величина капитала на 311315000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 31542000
33005 Величина капитала на 31632000
33007 Величина капитала на 31148000
33008 Величина капитала на 311322000
36003 Чистые активы на 311322000
36004 Чистые активы на 311315000
41103 Поступления – всего за отчетный год8945000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8781000
41193 Прочие поступления за отчетный год164000
41203 Платежи – всего за отчетный год8797000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7461000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год607000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год725000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год148000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период148000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (3517) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7650+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (7674) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (7674) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = 3.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Башкирский ПТУС"