Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А" ИНН:0277035349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45299166 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396120116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1201160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30293547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293547273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426413663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413663273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426413663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413663273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333391571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года391571199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года932292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года932292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426413663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413663273
21103 Выручка за отчетный год393533584112
21104 Выручка за предыдущий год335841124003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354412741841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127418411982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39120842271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208422712021
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39120842271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208422712021
23503 Прочие расходы за отчетный год5621912192
23504 Прочие расходы за предыдущий год219121921980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335-10779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1077941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335-10779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1077941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (426) = 78.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3544+0+0) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (3935) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (3935) = 8.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.786

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.786

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.581

Х5 = Выручка/Активы = 9.237

Индекс Альтмана Z = 14.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (4.58), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕВС-А"