ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА" ИНН:0277035821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45308095 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4719567960094630
11504 Основные средства на конец предыдущего года5679600946304345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4719567960090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5679600946300
12103 Запасы на конец отчетного года10925931132943313
12104 Запасы на конец предыдущего года9311329433133463
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года172000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20444222351312123276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222351312182317056
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160008500100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года850010000150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35237207349203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72073492037086
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2312160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1216450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5108740778337800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4077833780267920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55806464573978931422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46457397893142221950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2363414416100570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1441610057125680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23644144261006712578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1442610067125788515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32162320312972218844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32031297221884413435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3216232031297220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3203129722188440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55806464573978931422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46457397893142221950
21103 Выручка за отчетный год86543118584119508104252
21104 Выручка за предыдущий год11858411950810425276896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675181000709719289859
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100070971927989367030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1902518514223160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1851422316243590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1018710333109100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103331091099660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88388181114060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год818111406143930
23204 Проценты к получению за предыдущий год1112811260
23403 Прочие доходы за отчетный год70912226810
23404 Прочие доходы за предыдущий год1222668422
23503 Прочие расходы за отчетный год9219210561219
23504 Прочие расходы за предыдущий год192105612191047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94558112108570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811210857139840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1891163622392887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1636223928871806
24603 Прочее за отчетный год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75386476861811097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64768618110977035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7538647686180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64768618110970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7538)/Стоимость активов (55806) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67518+10187+0) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8838)/Выручка (86543) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7538)/Выручка (86543) = 8.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.735

Индекс Альтмана Z = 4.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (8.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАСМА"