ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ" ИНН:0277037829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33835926 ОКВЭД:52.45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159201201
12104 Запасы на конец предыдущего года159201201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170203203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169203203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170203203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169203203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52184184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52180180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103184184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102180180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170203203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169203203
21103 Выручка за отчетный год369369369
21104 Выручка за предыдущий год368432432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347239239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346288288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22130130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22144144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221414
23503 Прочие расходы за отчетный год1444
23504 Прочие расходы за предыдущий год1444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (170) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (347+0+0) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (369) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (369) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 5.212

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (2.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ СТИЛЬ"