Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар" ИНН:0277038420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48869055 ОКВЭД:51.47.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39964102149
11504 Основные средства на конец предыдущего года641021490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399641020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641021490
12103 Запасы на конец отчетного года32422722111644
12104 Запасы на конец предыдущего года227221116441845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1293166820151620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1668201514911179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126993836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9938369
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111211180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1743200543900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2005439033000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2142206944923449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2069449234493033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1254114622150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1146221523110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1264115622252321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1156222523211895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1902651200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87872320021008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723200210081138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87891322670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года913226711280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2142206944923449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2069449234493033
21103 Выручка за отчетный год17026172151324710926
21104 Выручка за предыдущий год1721513247109268333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13575142961056710290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142961056788107585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3451291926800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2919268021160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3042258925320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2589253214800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4093301480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3301486360
23403 Прочие доходы за отчетный год121411640
23404 Прочие доходы за предыдущий год14116400
23503 Прочие расходы за отчетный год1141470362101
23504 Прочие расходы за предыдущий год147036210186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307-999-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-999-505350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1997046109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7046109134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108-1069-96426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1069-96426528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108-1069-960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1069-964260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (2142) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13575+3042+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (17026) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (17026) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.44

Индекс Альтмана Z = 5.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплекс-бар"