Некоммерческое партнерство "Сервис-2000" по обслуживанию комплекса недвижимости ИНН:0277038928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48875860 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687892652538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года892652538507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43122237302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122237302129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74610308890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10308898400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7461030889845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1030889845645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4674913890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4913893770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5065304280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5304284160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240500461429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500461429202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2405004610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5004614290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7461030889845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1030889845645
21103 Выручка за отчетный год1820188617211617
21104 Выручка за предыдущий год1886172116171596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1700160514701454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1605147014541359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1202812510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2812511630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1202812510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812511630
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год125157216161
23504 Прочие расходы за предыдущий год157216161208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5127350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1273520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17232817
24603 Прочее за отчетный год19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2411012-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11012-2612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24110120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11012-260
61003 Остаток средств на начало отчетного года530428416443
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1820188617211617
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1820188617210
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1844178417091644
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1504148613000
63263 прочие за отчетный год3402984090
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1844178417090
64003 Остаток средств на конец отчетного года506530428416

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (746) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1700+0+0) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (1820) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (1820) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.108

Индекс Альтмана Z = 6.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники