Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт" ИНН:0277039544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48883983 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43784712981769
11504 Основные средства на конец предыдущего года847129817691527
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12116277
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1627712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55886313251776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года863132517761539
12103 Запасы на конец отчетного года9878528041138
12104 Запасы на конец предыдущего года85280411381772
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34901381722299532936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38172229953293638926
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16000150001500018000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20394284802186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42848021861100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года846390294420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года390294420378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38893558433957351680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55843395735168060176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39451567054089853456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56705408985345661715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года194194194194
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года194194194194
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15486159482067226412
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15948206722641230359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15690161522087626616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16152208762661630563
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1743291100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2911000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23152148116
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15214811689
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17663063148116
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306314811689
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25142200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19481374691987426724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37469198742672431063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21995374901987426724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37490198742672431063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39451567054089853456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56705408985345661715
21103 Выручка за отчетный год156264128014131742166696
21104 Выручка за предыдущий год128014131742166696194412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155316129821134226165030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129821134226165030181842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год948-1807-24841666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1807-2484166612570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год948-1807-24841666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1807-2484166612570
23203 Проценты к получению за отчетный год364394515253
23204 Проценты к получению за предыдущий год39451525386
23303 Проценты к уплате за отчетный год5527500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75000
23403 Прочие доходы за отчетный год17202633371013223
23404 Прочие доходы за предыдущий год26333710132235361
23503 Прочие расходы за отчетный год486729147712065
23504 Прочие расходы за предыдущий год7291477120654971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19944162643077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416264307713046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год689124101710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1241017102708
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-56-57-5977
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-57-597750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12943128
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год43128-58
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год105-1220-6
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1220-6-9
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15382761522333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год276152233310387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15382761522333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год276152233310387
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 31194194194194
32007 Величина капитала на 3115948206722641230359
32008 Величина капитала на 3116152208762661630563
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15382762892333
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15382762892333
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15382761522333
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15382761522333
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000500060296280
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000500060296280
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000500050005000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2000500050005000
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 31194194194194
33007 Величина капитала на 3115486159482067226412
33008 Величина капитала на 3115690161522087626616
36003 Чистые активы на 3115690161522087626616
36004 Чистые активы на 3116152208762661630563
41103 Поступления – всего за отчетный год165320112070143961175236
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149320110776142728172236
41193 Прочие поступления за отчетный год16000129412333000
41203 Платежи – всего за отчетный год161864113414141580168948
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60307397263673158965
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64798482626873672464
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5475200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11791019141140
41293 Прочие платежи за отчетный год35033252733519936379
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3456-134423816288
43103 Поступления – всего за отчетный год29233353508263
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2500300000
43193 Прочие поступления за отчетный год423353508263
43203 Платежи – всего за отчетный год4768463945504550
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1740455045504550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1168000
43293 Прочие платежи за отчетный год18608900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1845-1286-4042-4287
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1611-52-17061086

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1538)/Стоимость активов (39451) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155316+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (948)/Выручка (156264) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1538)/Выручка (156264) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.66

Х5 = Выручка/Активы = 3.961

Индекс Альтмана Z = 4.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервисремонт"