ООО Частное охранное предприятие "Сабина" ИНН:0277040148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48885143 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84124169
11504 Основные средства на конец предыдущего года124169137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84124169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124169137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78921018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20998
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года72810180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8117341019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73410191009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8958581188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85811881146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4122440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2448790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6624941129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49411291121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23336459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3645925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23336459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3645925
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8958581188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85811881146
21103 Выручка за отчетный год107881166011931
21104 Выручка за предыдущий год116601193112235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105321099510968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109951096811621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256665963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год665963614
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256665963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год665963614
23503 Прочие расходы за отчетный год101297950
23504 Прочие расходы за предыдущий год12979501364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246-63218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63218-528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246-63218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63218-528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246-6320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-632180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (895) = 27.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10532+0+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (10788) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (10788) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.841

Индекс Альтмана Z = 9.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники