ООО "Опытный завод Нефтехим - Сервис" ИНН:0277041328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50771926 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2961148804268
11504 Основные средства на конец предыдущего года488042680
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2968049034268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490342680
12103 Запасы на конец отчетного года386943792624392
12104 Запасы на конец предыдущего года37926243929
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года178300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12716215218824178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15218824178259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1439522302740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22302740112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18203421241660810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21241660810380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21171421731965078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21731965078380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79133296336308
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года296336308368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79143296436318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296436318378
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года143700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года557900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13113418209758760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182097587600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13113418767658760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187676587600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21171421731965078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21731965078380
21103 Выручка за отчетный год56973348500091535
21104 Выручка за предыдущий год485000915350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51170245140690431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451406904310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58031335941104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3359411040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58031335941104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3359411040
23203 Проценты к получению за отчетный год871663
23204 Проценты к получению за предыдущий год6630
23303 Проценты к уплате за отчетный год46400
23403 Прочие доходы за отчетный год1024380669952
23404 Прочие доходы за предыдущий год806699520
23503 Прочие расходы за отчетный год8038114654929
23504 Прочие расходы за предыдущий год1146549290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60643302616130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3026161300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96836959190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69591900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9868841036
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год88410360
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год143700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-23230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49500233255940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2332559400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49500233255940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2332559400
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31296336308368
32008 Величина капитала на 31296436318378
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49500233255940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49500233255940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49500233255940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49500233255940
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3179133296336308
33008 Величина капитала на 3179143296436318
36003 Чистые активы на 3179143296436318
36004 Чистые активы на 31296436318378
41103 Поступления – всего за отчетный год59183137207994129
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58464236619392003
41193 Прочие поступления за отчетный год718958862126
41203 Платежи – всего за отчетный год58254837114778388
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41664626315347947
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1311949154723190
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год46400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1255068341188
41293 Прочие платежи за отчетный год2169496136063
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год928393215741
42203 Платежи – всего за отчетный год1696130726164
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1696130726164
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16961-3057-6164
43103 Поступления – всего за отчетный год7560009427160435
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год52000635055532
43193 Прочие поступления за отчетный год704000879214903
43203 Платежи – всего за отчетный год7562297058469384
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год52229102152984
43293 Прочие платежи за отчетный год7040006956316400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22923687-8949
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-790721562628

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49500)/Стоимость активов (211714) = 23.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (511702+0+0) = 11.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58031)/Выручка (569733) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49500)/Выручка (569733) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Индекс Альтмана Z = 4.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (10.19%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники