ООО "Башуралремстрой" ИНН:0277041367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50773115 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116351378016488
11504 Основные средства на конец предыдущего года137801648814775
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12556104105623
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1041056238357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241912419022111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241902211123132
12103 Запасы на конец отчетного года381182136
12104 Запасы на конец предыдущего года182136139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года383621834830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218348302057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139173220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173220232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41134
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года113434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436025495220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254952202462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285512673927331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267392733125594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265462382023846
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года238202384624143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265562383023856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238302385624153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11642132556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199517451343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17451343662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199529093475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290934751218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285512673927331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267392733125594
21103 Выручка за отчетный год205771637515283
21104 Выручка за предыдущий год163751528315862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173911610014343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16100143437080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3186275940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2759408782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3186275940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2759403963
23404 Прочие доходы за предыдущий год4821658
23503 Прочие расходы за отчетный год321322545
23504 Прочие расходы за предыдущий год322545626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28651611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16113395
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28651611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16113395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28651611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16113395

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2865)/Стоимость активов (28551) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17391+0+0) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3186)/Выручка (20577) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2865)/Выручка (20577) = 13.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.311

Индекс Альтмана Z = 15.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (15.48%), рентабельность компании (13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники