ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА" ИНН:0277041399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50777283 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36543634
11504 Основные средства на конец предыдущего года3634416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36543634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3634416
12103 Запасы на конец отчетного года9721206
12104 Запасы на конец предыдущего года1206896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10081252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1252989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46624886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48861405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40381771
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3774446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года974642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46402745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47481140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46624886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48861405
21103 Выручка за отчетный год10082246
21104 Выручка за предыдущий год22462359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9982255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22552245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9114
23503 Прочие расходы за отчетный год3334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8479
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1270
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311280
32008 Величина капитала на 311380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1160
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160
33218 Убыток (ИТОГО)1160
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31120
33008 Величина капитала на 31220
36003 Чистые активы на 31220
36004 Чистые активы на 311380
41103 Поступления – всего за отчетный год13870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10070
41193 Прочие поступления за отчетный год3800
41203 Платежи – всего за отчетный год13860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4980
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год270
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (4662) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (998+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1008) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (1008) = -11.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.461

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (-11.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА-СТИГМА"