Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс" ИНН:0277042201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755962 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104109113
11504 Основные средства на конец предыдущего года109113118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104109113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109113118
12103 Запасы на конец отчетного года7656760658
12104 Запасы на конец предыдущего года760658356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68850495833898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4958338985182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242410581262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410581262675
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76748914015818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9140158186213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76852915105931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9151059316331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1027715489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года715489459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75825907954942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9079549425655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75825907955442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9079554425872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76852915105931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9151059316331
21103 Выручка за отчетный год4120361581649
21104 Выручка за предыдущий год615816496238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4126159111593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год591115937012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5824756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24756-774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5824756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24756-774
23403 Прочие доходы за отчетный год995490
23404 Прочие доходы за предыдущий год49032
23503 Прочие расходы за отчетный год441318
23504 Прочие расходы за предыдущий год131829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89328338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28338-771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71422630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22630-771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (714)/Стоимость активов (76852) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41261+0+0) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-58)/Выручка (41203) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (714)/Выручка (41203) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.203

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.14%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй-Прогресс"