ООО "АДЖИ" ИНН:0277042321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20827016 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1930276000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2760000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1930276000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2760000
12103 Запасы на конец отчетного года140017875794989
12104 Запасы на конец предыдущего года1787579498910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484742502038519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4250203851952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2262242620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224262097
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6473626178580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6261785815280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8403902178581528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года902178581528159
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793468544338353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68544338353146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469215735201175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21573520117513
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469216735200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2167352011750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8403902178581528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года902178581528159
21103 Выручка за отчетный год7478248473346701043
21104 Выручка за предыдущий год484733467010431000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год707114449930662750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4449930662750928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4071397440080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год397440082930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4071397440080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397440082930
23503 Прочие расходы за отчетный год7611143330
23504 Прочие расходы за предыдущий год11433308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3310386039750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386039752630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331038603975207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3860397520751

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3310)/Стоимость активов (8403) = 39.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70711+0+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4071)/Выручка (74782) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3310)/Выручка (74782) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.917

Индекс Альтмана Z = 26.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (10.82), коэффициент текущей ликвидности (13.8), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (4.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники