Автономная некоммерческая организация "Гандбольный клуб УГНТУ-ВНЗМ" ИНН:0277042635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50793322 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года794767999
11504 Основные средства на конец предыдущего года79778990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79476790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79778990
12103 Запасы на конец отчетного года2006990
12104 Запасы на конец предыдущего года39703600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356162711334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162719747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1739526838614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526838614371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211568816080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108590919480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2194116416872047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116416872047378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18906464300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646430712346
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года304000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года518000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21946464300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116443013220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2194116416872047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116416872047378
21103 Выручка за отчетный год163078184649
21104 Выручка за предыдущий год781846490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253228952146434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289521464340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-902-2114-13000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2114-1300-3850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-902-2114-13000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2114-1300-3850
23503 Прочие расходы за отчетный год44410
23504 Прочие расходы за предыдущий год44100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-906-2118-13410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2118-1341-3850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-906-2118-1341-385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2118-1341-3850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9060-13410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21180-3850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)906000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))906000
33218 Убыток (ИТОГО)906000
36003 Чистые активы на 31304000
36004 Чистые активы на 31518000
41103 Поступления – всего за отчетный год35976000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1523000
41193 Прочие поступления за отчетный год34453000
41203 Платежи – всего за отчетный год46460000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9070000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10619000
41293 Прочие платежи за отчетный год26771000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10484000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10484000
61003 Остаток средств на начало отчетного года518897360339
62503 Прочие за отчетный год3557101834111627
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3557120856183410
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год313871691800
63133 иные мероприятия за отчетный год31387000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год16881375136038366
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год688026190
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год20095340
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год906000
63263 прочие за отчетный год7401040
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год245212198331195
63503 Прочие за отчетный год258172333682045
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3578521235178040
64003 Остаток средств на конец отчетного года304518897360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-906)/Стоимость активов (2194) = -41.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2532+0+0) = -35.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-902)/Выручка (1630) = -55.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-906)/Выручка (1630) = -55.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -3.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-55.34%), рентабельность компании (-55.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники