ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БРИГ+" ИНН:0277042716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50789091 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71584820
11504 Основные средства на конец предыдущего года13738201168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71584820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13738201168
12103 Запасы на конец отчетного года121423063241
12104 Запасы на конец предыдущего года232932413645
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71291244
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года268244196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74022607714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95977144232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года538898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88989
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60331205
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111205461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2138519612302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3675123028543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2853528013122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5048131229711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217429232404
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302224041759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218329312412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303124121767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670234910710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2017107107944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года670234910710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2017107107944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2853528013122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5048131229711
21103 Выручка за отчетный год4966569515427
21104 Выручка за предыдущий год70351542714998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397229026724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290267241918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99427938703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4133870313080
22203 Управленческие расходы за отчетный год164754488652
22204 Управленческие расходы за предыдущий год592486520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-653-265551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-179151735
23403 Прочие доходы за отчетный год100340311040
23404 Прочие доходы за предыдущий год4059104052
23503 Прочие расходы за отчетный год25677105
23504 Прочие расходы за предыдущий год146210549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325699986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год806986738
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65180197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206197148
24604 Прочее за предыдущий год-181440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260519645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год618645590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260519645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год618645590
32003 Величина капитала на 31800
32006 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31302200
32008 Величина капитала на 31303100
33003 Величина капитала на 31800
33006 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31217400
33008 Величина капитала на 31218300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (2853) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3972+0+1647) = -11.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-653)/Выручка (4966) = -13.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (4966) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.258

Индекс Альтмана Z = 7.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-13.15%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники