ООО "АГРОТЕХ" ИНН:0277043269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50801509 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287334504204
11504 Основные средства на конец предыдущего года345042044756
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303541
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года290334854245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348542454756
12103 Запасы на конец отчетного года64761225
12104 Запасы на конец предыдущего года612251624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4784131645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41316451373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21126216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1262161422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11465453086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54530864419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404940317330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403173319175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1683-17522773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-175227735759
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4664749122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33581222300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года466433583552
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335835522300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106823301005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233010051116
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106824251005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242510051116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404940317330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403173309175
21103 Выручка за отчетный год33462529828261
21104 Выручка за предыдущий год252982826131684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20312901430608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290143060826757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1315-3716-2347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3716-23474927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1315-3716-2347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3716-23474927
23403 Прочие доходы за отчетный год7011031587
23404 Прочие доходы за предыдущий год110315871196
23503 Прочие расходы за отчетный год11639841317
23504 Прочие расходы за предыдущий год9841317540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222-3597-2077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3597-20775583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153928909
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год928909975
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-4525-2986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4525-29864608

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (4049) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2031+0+0) = 64.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1315)/Выручка (3346) = 39.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3346) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.294

Х5 = Выручка/Активы = 0.826

Индекс Альтмана Z = 0.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (39.3%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники