ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА" ИНН:0277043389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50802259 ОКВЭД:74.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35353535
12104 Запасы на конец предыдущего года35353535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518346352303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346352303217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41572376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года572376624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5944384100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4384104140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594438410422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438410422900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34-2-90
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2-9-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184148141133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148141133817
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330290269289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29026928983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4102902690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2902692890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594438410422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438410422900
21103 Выручка за отчетный год1085614540825
21104 Выручка за предыдущий год6145408252923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543428339777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4283395132850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5421862010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1862013120
22203 Управленческие расходы за отчетный год4591551760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1551762640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8331250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3125480
23503 Прочие расходы за отчетный год362118150
23504 Прочие расходы за предыдущий год211715051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1010-1020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3677-109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78-10915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78-1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (594) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (543+0+459) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (1085) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1085) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 4.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИСТЕМЫ ЭКСПРЕСС АНАЛИЗА"