ООО научно-производственное предприятие "ГЕММА" ИНН:0277043460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50802621 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463619774205
11504 Основные средства на конец предыдущего года619774205189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4636197740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6197742050
12103 Запасы на конец отчетного года3480298027272734
12104 Запасы на конец предыдущего года2980272727341714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572598469486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598469486435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4064358031960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3580319632210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4527419939703426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4199397034262338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436579558733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579558733900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3737313929760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3139297623390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3737313929760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3139297623390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354481436354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481436354269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3544814360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4814363540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4527419939703426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4199397034262338
21103 Выручка за отчетный год1169927795864
21104 Выручка за предыдущий год927795864577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13001017838998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1017838998824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-131-90-430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-43-1340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-131-90-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90-43-1340
23503 Прочие расходы за отчетный год9812929
23504 Прочие расходы за предыдущий год81292910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140-98-1720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98-172-1630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-143-102-175-167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-102-175-167-258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (4527) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1300+0+0) = -10.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-131)/Выручка (1169) = -11.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (1169) = -12.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 5.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (11.48), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-11.21%), рентабельность компании (-12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники