ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ" ИНН:0277043519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50802940 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132081785286782656
11504 Основные средства на конец предыдущего года17852867826562513
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7284000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204921785286780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17852867826560
12104 Запасы на конец предыдущего года145000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3785443631033244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443631031222184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38275516562342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75516562342490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1900128000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1280000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6067661647590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6616475935640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2655924468134378242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244681343762203187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223941367498130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13674981346850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224061368698257518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13686982546972592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4153107823612724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1078236121523595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41531078236120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10782361215230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2655924468134378242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244681343762203187
21103 Выручка за отчетный год58702584324768729971
21104 Выручка за предыдущий год58432476872996521503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28168202062908124965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20206290812072419543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3053438226186060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382261860692410
22203 Управленческие расходы за отчетный год181982187779600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21877796063990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1233616349106460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163491064628420
23203 Проценты к получению за отчетный год92000
23403 Прочие доходы за отчетный год5521140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11400
23503 Прочие расходы за отчетный год17301726103680
23504 Прочие расходы за предыдущий год172610368933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112501463496140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14634961427530
24604 Прочее за предыдущий год-67562900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112501530989854926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15309898521041528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112501530989850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15309898521040
32003 Величина капитала на 3112000
32007 Величина капитала на 3113674000
32008 Величина капитала на 3113686000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11250000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11250000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11250000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11250000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2530000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2530000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2530000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2530000
33003 Величина капитала на 3112000
33007 Величина капитала на 3122394000
33008 Величина капитала на 3122406000
36003 Чистые активы на 3122394000
36004 Чистые активы на 3113674000
41103 Поступления – всего за отчетный год58939000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58387000
41193 Прочие поступления за отчетный год552000
41203 Платежи – всего за отчетный год49530000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36322000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7999000
41293 Прочие платежи за отчетный год5209000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9409000
42203 Платежи – всего за отчетный год7344000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7344000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7344000
43103 Поступления – всего за отчетный год92000
43193 Прочие поступления за отчетный год92000
43203 Платежи – всего за отчетный год2530000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2530000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2438000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-373000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11250)/Стоимость активов (26559) = 42.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28168+0+18198) = 26.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12336)/Выручка (58702) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11250)/Выручка (58702) = 19.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.395

Индекс Альтмана Z = 10.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (21.01%), рентабельность компании (19.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТО-СТИЛ"