ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО" ИНН:0277044311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12749772 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года621366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621360
12103 Запасы на конец отчетного года14413
12104 Запасы на конец предыдущего года44134
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133324234274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324234275102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7097
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3913352380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3352382970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391341259332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341259333119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3030300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года322197980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197981790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362236137217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236137218108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29105122115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10512211511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291051220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1051221150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391341259332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341259333119
21103 Выручка за отчетный год3136370022052989
21104 Выручка за предыдущий год370022052989857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2707356521552843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356521552843850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429135500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135501460
22203 Управленческие расходы за отчетный год283000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146135500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135501460
23403 Прочие доходы за отчетный год29002
23503 Прочие расходы за отчетный год1961010
23504 Прочие расходы за предыдущий год610105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156129400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129401380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3126828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12510332110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103321102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125103320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103321100
32003 Величина капитала на 319000
32005 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 31197000
32008 Величина капитала на 31236000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)126000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)125000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31322000
33008 Величина капитала на 31362000
36003 Чистые активы на 31362000
36004 Чистые активы на 31236000
41103 Поступления – всего за отчетный год3961000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3898000
41193 Прочие поступления за отчетный год63000
41203 Платежи – всего за отчетный год3712000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3310000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год133000
41293 Прочие платежи за отчетный год269000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год249000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период250000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (391) = 31.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2707+0+283) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (3136) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (3136) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.483

Индекс Альтмана Z = 22.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.86), коэффициент быстрой ликвидности (13.45), коэффициент текущей ликвидности (13.48), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНСО"