ООО Производственная фирма "ВУД МАСТЕР" ИНН:0277044417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50814110 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года189142
12104 Запасы на конец предыдущего года142172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66616743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67435981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70586891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68916275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70586891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68916275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70076710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67106275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70586891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68916275
21103 Выручка за отчетный год31763274
21104 Выручка за предыдущий год32743969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27392678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26783174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год437596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596795
23503 Прочие расходы за отчетный год4545
23504 Прочие расходы за предыдущий год4567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551728
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435596

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (7058) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2739+0+0) = 15.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (3176) = 13.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (3176) = 9.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 138.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 134.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 137.392

Х5 = Выручка/Активы = 0.45

Индекс Альтмана Z = 59.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.08), коэффициент быстрой ликвидности (134.69), коэффициент текущей ликвидности (138.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (13.76%), рентабельность компании (9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники