Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория" ИНН:0277044537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50811229 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237359517
11504 Основные средства на конец предыдущего года359517120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237359517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359517120
12103 Запасы на конец отчетного года405256156
12104 Запасы на конец предыдущего года2561560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326325872052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258719021361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года574639940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639940652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424234823148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348229982013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447938413665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384135152133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3214-5917-4272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5917-4294-3915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769397587937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года975878096048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года769397587937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года975878096048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447938413665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384135152133
21103 Выручка за отчетный год11710929810514
21104 Выручка за предыдущий год9298105147658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136181078310464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10783104639242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1908-148550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-148551-1584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1908-148550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148551-1584
23403 Прочие доходы за отчетный год140-238
23503 Прочие расходы за отчетный год83400
23504 Прочие расходы за предыдущий год402380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1977-1525-188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1525-187-1620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13599169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9916946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2112-1624-357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1624-356-1666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2112)/Стоимость активов (4479) = -47.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13618+0+0) = -14.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1908)/Выручка (11710) = -16.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2112)/Выручка (11710) = -18.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.418

Индекс Альтмана Z = -9.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.72), рентабельность продукции (-16.29%), рентабельность компании (-18.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Исследовательский центр "Лаборатория"