ООО научно-внедренческое предприятие "Техноресурс" ИНН:0277044632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22645683 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37414160179
12104 Запасы на конец предыдущего года1416017912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396801399345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801399345345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96751116180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751116180769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86615666750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15666757040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8661566675704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15666757041126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146143290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14329-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156153396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15339628
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7101413636698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14136366981098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71014136360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14136366980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8661566675704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15666757041126
21103 Выручка за отчетный год461530472212
21104 Выручка за предыдущий год1530472212670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251470522405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1470522405848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2160-500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60-50-1930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2160-500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60-50-1930
23404 Прочие доходы за предыдущий год438106198219
23503 Прочие расходы за отчетный год173581426
23504 Прочие расходы за предыдущий год358142626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4140420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14042-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311234-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11234-2112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3112340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11234-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (866) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+0+0) = 84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (46) = 45.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (46) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Индекс Альтмана Z = 1.455

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.455<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (45.65%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники