ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ" ИНН:0277044640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50815121 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201131623254
11504 Основные средства на конец предыдущего года316132540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201131623254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316132540
12103 Запасы на конец отчетного года3300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205331813258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318032580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года700133710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13377590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121615971988
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года159719880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121615971988
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года159719880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137159511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1584240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1372471260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2465110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205331813258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318032580
21103 Выручка за отчетный год262627332728
21104 Выручка за предыдущий год273327280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323821281559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212815060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6126051169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60512220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6126051169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60512220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-612605182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60512220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-638578155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57811950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (2053) = -31.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3238+0+0) = -18.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-612)/Выручка (2626) = -23.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (2626) = -24.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.517

Индекс Альтмана Z = -2.775

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-23.31%), рентабельность компании (-24.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОНИТЕТ"