Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус" ИНН:0277044657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50816818 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82611022491
12104 Запасы на конец предыдущего года110224912582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102610950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1421355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199423322496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233224962618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199423322496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233224962618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1188
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4083-14
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3-14-41
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41911-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-6-33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157523212502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232125022651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157523212502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232125022651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199423322496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233224962618
21103 Выручка за отчетный год8249111088312
21104 Выручка за предыдущий год11108831218567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2033109328122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10932812218286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6216176190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176190281
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8065119114
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год119114206
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18494156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415667
23403 Прочие доходы за отчетный год233200
23503 Прочие расходы за отчетный год712428
23504 Прочие расходы за предыдущий год242832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4121728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4051728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172835
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4051728
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172835
36003 Чистые активы на 3141900
36004 Чистые активы на 311100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (1994) = 20.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2033+8065+0) = -18.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1849)/Выручка (8249) = -22.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (8249) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 3.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-22.41%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сервисное производственное предприятие "Конус"