ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА" ИНН:0277045080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52947312 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222
11504 Основные средства на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12103 Запасы на конец отчетного года27124
12104 Запасы на конец предыдущего года240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45501315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13151796
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года174174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53741540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15402195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53761562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15622215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года516516
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года516516
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47831039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10391644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47831039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10391644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53761562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15622215
21103 Выручка за отчетный год137744457
21104 Выручка за предыдущий год44575850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116712801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28014975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21031656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1656875
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20071647
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1647820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год955
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год755

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (5376) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11671+2007+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (13774) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (13774) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАБОЧАЯ СПЕЦОДЕЖДА"