ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС" ИНН:0277045107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52950490 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118251252992224841
12104 Запасы на конец предыдущего года12529922248413096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118351253092230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12530922348420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118351253092234842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12530922348423127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5085085080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5085085080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7973581049690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5810496941780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8481631854774686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6318547746863073
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2390566030800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5660308000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2390566030800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5660308000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года964552666156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55266615654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9645526660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5526661560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118351253092234842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12530922348423127
21103 Выручка за отчетный год124872270472887940
21104 Выручка за предыдущий год72987288794010250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94821725558706751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5548587059258782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3005544914180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1750141820150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111828718590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11728598260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188725785590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57855911890
23403 Прочие доходы за отчетный год27726323218
23404 Прочие доходы за предыдущий год263232180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216428417910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84179112070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216428417911207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84179112071468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216428417910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84179112070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2164)/Стоимость активов (11835) = 18.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9482+1118+0) = 17.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1887)/Выручка (12487) = 15.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2164)/Выручка (12487) = 17.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.529

Индекс Альтмана Z = 10.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (12.28), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (15.11%), рентабельность компании (17.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНИС"