Общество с ограниченной ответственностью "Форрест" ИНН:0277046319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52966692 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415541667
11504 Основные средства на конец предыдущего года5416670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415541667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5416670
12103 Запасы на конец отчетного года2165
12104 Запасы на конец предыдущего года1650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10613029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года332613
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31417247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года729713714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7137140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100321252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3212520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110331262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3312620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619382452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3824520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619382452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3824520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года729713714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7137140
21103 Выручка за отчетный год215231712705
21104 Выручка за предыдущий год317127050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год844784679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7846790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130823872026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238720260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130823872026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238720260
23503 Прочие расходы за отчетный год392125
23504 Прочие расходы за предыдущий год21250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126923662001
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236620010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7086173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год861730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119922801828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228018280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119922801828
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228018280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1199)/Стоимость активов (729) = 164.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (844+0+0) = 154.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1308)/Выручка (2152) = 60.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1199)/Выручка (2152) = 55.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.645

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.741

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 14.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (60.78%), рентабельность компании (55.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Форрест"