ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН" ИНН:0277046541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12752969 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1191581580
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1581581610
11503 Основные средства на конец отчетного года4373763883322374524952
11504 Основные средства на конец предыдущего года388332237452495225330
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437496388493239030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38849323903251130
12103 Запасы на конец отчетного года45117021751020179448848
12104 Запасы на конец предыдущего года2175102017944884839564
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года185418171800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81718000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1706674486140108304132808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48614010830484131464517
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1588763661501859000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года366150185900300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159414411958175286206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4119581752862067112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года238351650319310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16503193133740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251851017285075144570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17285075144571725590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29560062117000538360212975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2117000538360197672536612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4436833039961877420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303996187742868140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45368331399618775286824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3139961877528682469668
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102195000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года529401000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года631596000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19793423138100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года231381000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16602411500549350608126151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500549350608110848466944
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года125527107400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года71074000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187072718030043506080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18030043506081108480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29560062117000538360212975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2117000538360197672536612
21103 Выручка за отчетный год18831851958680694859196311
21104 Выручка за предыдущий год1958680694859196311845615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82153340102229634180045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4010222963498440761286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106165219185784652250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1918578465225978710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2533221840230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2218402310760
22203 Управленческие расходы за отчетный год82752617464463782920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1746446378292805290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231593169914829100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16991482910162660
23203 Проценты к получению за отчетный год56343791910470
23204 Проценты к получению за предыдущий год7919104759520
23303 Проценты к уплате за отчетный год2025030095630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30095630199
23403 Прочие доходы за отчетный год416288207693355667902
23404 Прочие доходы за предыдущий год20769335566195091880
23503 Прочие расходы за отчетный год51074222658412672526
23504 Прочие расходы за предыдущий год2265841267252695542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732321559331176930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155933117693216420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3351439635166654486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3963516665448616293
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1132000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8448000
24603 Прочее за отчетный год31441000
24604 Прочее за предыдущий год4410000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13968711625410092817156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1162541009281715664175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1396871162541009280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116254100928171560
32003 Величина капитала на 3110000000
32007 Величина капитала на 31303996000
32008 Величина капитала на 31313996000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))139687000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)139687000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))139687000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)139687000
33003 Величина капитала на 3110000000
33007 Величина капитала на 31443683000
33008 Величина капитала на 31453683000
36003 Чистые активы на 31453683000
36004 Чистые активы на 31313996000
41103 Поступления – всего за отчетный год5690169000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2845515000
41193 Прочие поступления за отчетный год2844654000
41203 Платежи – всего за отчетный год6163638000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2355686000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год339049000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15827000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42883000
41293 Прочие платежи за отчетный год3410193000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-473469000
42103 Поступления – всего за отчетный год94980000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год37424000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год57556000
42203 Платежи – всего за отчетный год79150000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год79150000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15830000
43103 Поступления – всего за отчетный год10646603000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год314549000
43193 Прочие поступления за отчетный год10332054000
43203 Платежи – всего за отчетный год10413064000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год247319000
43293 Прочие платежи за отчетный год10165745000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год233539000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-224100000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-28444000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139687)/Стоимость активов (2956006) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (821533+2533+827526) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231593)/Выручка (1883185) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139687)/Выручка (1883185) = 7.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 2.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТИ И ГАЗА "ПЕТОН"