Закрытое Акционерное Общество "Перспектива" ИНН:0277046911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52974757 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165991553517463
11504 Основные средства на конец предыдущего года15535174630
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года920092009200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года920092000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257992473526663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24735266630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4505501158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55011580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531311656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13116560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6036812814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68128140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264022541629477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25416294770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163092000920009
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20009200090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года997752599301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525993010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262862526829310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25268293100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116148167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1481670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116148167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1481670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264022541629477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25416294770
21103 Выручка за отчетный год885086758293
21104 Выручка за предыдущий год867582930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год885086758293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867582930
22203 Управленческие расходы за отчетный год467951712820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год517128200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417135045473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350454730
23504 Прочие расходы за предыдущий год35290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417134695526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346955260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417134695526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346955260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417134695526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год346955260
32003 Величина капитала на 312526800
32008 Величина капитала на 312526800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))417200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)417200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))417200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)417200
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)370000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)370000
33003 Величина капитала на 312574000
33008 Величина капитала на 312574000
36003 Чистые активы на 312628600
36004 Чистые активы на 312526800
41103 Поступления – всего за отчетный год885000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год885000
41203 Платежи – всего за отчетный год881900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год380800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25300
41293 Прочие платежи за отчетный год475800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3100
43203 Платежи – всего за отчетный год415000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год370000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год45000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-415000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-411900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4171)/Стоимость активов (26402) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4679) = 89.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4171)/Выручка (8850) = 47.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4171)/Выручка (8850) = 47.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 84.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 84.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 226.603

Индекс Альтмана Z = 239.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.32), коэффициент быстрой ликвидности (84.51), коэффициент текущей ликвидности (84.51), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (47.13%), рентабельность компании (47.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "Перспектива"