Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК" ИНН:0277047023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50773523 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41832
11504 Основные средства на конец предыдущего года18320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144120117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120117151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147122132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122132168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151140164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140164168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130126151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126151160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130126151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126151160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151140164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140164168
21103 Выручка за отчетный год122512161393
21104 Выручка за предыдущий год121613931111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8587151260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7151260992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год367501133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501133119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год367501133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501133119
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год33746287
23504 Прочие расходы за предыдущий год4628780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год394639
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (151) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (858+0+0) = 42.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (1225) = 29.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1225) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 3.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (29.96%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "ПРОМЫШЛЕННИК"