Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс" ИНН:0277047217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52963920 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года592800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года592800
12103 Запасы на конец отчетного года113054501200
12104 Запасы на конец предыдущего года45012000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31013501390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135013900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2835096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1255318502686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185026860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1848118502686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185026860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25230-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30-770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1822915202763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152027630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1822918202763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182027630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1848118502686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185026860
21103 Выручка за отчетный год2610794757499
21104 Выручка за предыдущий год947574990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2553993397418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год933974180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56813681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9300
22203 Управленческие расходы за отчетный год22200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25313681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136810
23403 Прочие доходы за отчетный год273100
23503 Прочие расходы за отчетный год27073021
23504 Прочие расходы за предыдущий год30210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27710660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22210660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (18481) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25539+93+222) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (26107) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (26107) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -1.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс плюс"