Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест" ИНН:0277047922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52987814 ОКВЭД:51.55.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года76141694423
12104 Запасы на конец предыдущего года141694423192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5702513033234903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5130332349021149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года938411127410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4111274103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6716938242910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9382429153350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6728938242915345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9382429153441362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3251368727831510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368727831510310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1125262501299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2625012990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2352307015082536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3070150825351052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3477569515080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5695150838340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6728938242915345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9382429153441362
21103 Выручка за отчетный год22216247132199924549
21104 Выручка за предыдущий год24713219992454912804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23241210512045822423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21051204582242312699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1025366215410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3662154121260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1025366215410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3662154121260
23403 Прочие доходы за отчетный год4568165118547
23404 Прочие доходы за предыдущий год165118547334
23503 Прочие расходы за отчетный год27052578466440
23504 Прочие расходы за предыдущий год257846643994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год838273512600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2735126017340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62021419611348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21419611349234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (620)/Стоимость активов (6728) = 9.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23241+0+0) = -4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1025)/Выручка (22216) = -4.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (620)/Выручка (22216) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.935

Индекс Альтмана Z = 6.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-4.61%), рентабельность компании (2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азия-Инвест"