Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис" ИНН:0277049013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55805280 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3033032171
11504 Основные средства на конец предыдущего года30321710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3033032171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30321710
12103 Запасы на конец отчетного года194419441944
12104 Запасы на конец предыдущего года194419440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723725723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7237230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267626712674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267126740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297929744845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297448450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121612342250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123422500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176317402595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174025950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176317402595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174025950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297929744845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297448450
21104 Выручка за предыдущий год1015670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1012520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1672252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год722520
23404 Прочие доходы за предыдущий год83100
23503 Прочие расходы за отчетный год218667
23504 Прочие расходы за предыдущий год186670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-963245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9632450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-1016213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10162130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-101600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (2979) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+16+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 2.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецсервис"