Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис" ИНН:0277049045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55810499 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63285669517295676995
11504 Основные средства на конец предыдущего года66951729567699570467
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13131313
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13131313
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1547167739521008
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года167739521008301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64845686417692178016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68641769207801670787
12103 Запасы на конец отчетного года66800441782681423892
12104 Запасы на конец предыдущего года44178268142389222871
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5212233377
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12233377527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324539258245268670223732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258245268670223732141814
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года652000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18976472843213620232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47284321362023216727
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53004477738854
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44777388542687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416318354195328591269087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354195328591269087184626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года481163422836405512347103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422836405511347103255413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179832145335124468119106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145335124468119106109511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179842145345124478119116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145345124478119116109521
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1192000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1192000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года295582246314000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22462140002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253189239676268524216435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239676268524216435139453
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года17191152791103711479
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1527911037114793214
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года191737373
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года737373832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300129277491281034227987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277491281033227987145899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года481163422836405512347103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422836405511347103255413
21103 Выручка за отчетный год563374478004489422453883
21104 Выручка за предыдущий год478004489422453883327591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421976346170344183313857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346170344183313857247390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141398131834145239140026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13183414523914002680201
22203 Управленческие расходы за отчетный год8680386934115471121169
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8693411547112116969010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54595449002976818857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44900297681885711191
23203 Проценты к получению за отчетный год30802616
23204 Проценты к получению за предыдущий год80261612
23303 Проценты к уплате за отчетный год162816302
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1630211
23403 Прочие доходы за отчетный год49942380352152847
23404 Прочие доходы за предыдущий год23803521528477508
23503 Прочие расходы за отчетный год13663206552602659171
23504 Прочие расходы за предыдущий год20655260265917114109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4432826542728912547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265427289125474591
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8416340048713652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400487136521463
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-872-366-470442
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-366-470-442339
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1192000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-130-22742944700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-22742944700191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345902086853629595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20868536295953327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год345902086853629595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20868536295953327
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31145335124468119106109511
32008 Величина капитала на 31145345124478119116109521
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344972086853629595
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)344972086853629595
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344972086853629595
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)344972086853629595
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31179832145335124468119106
33008 Величина капитала на 31179842145345124478119116
36003 Чистые активы на 31179842145345124478119116
36004 Чистые активы на 31145345124478119116109521
41103 Поступления – всего за отчетный год610759563663569202489541
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год585946560722511316449669
41193 Прочие поступления за отчетный год2481329415788639872
41203 Платежи – всего за отчетный год640002567065554393476956
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год259987233207179409153615
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год191405175868134616138694
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1641696253362522
41293 Прочие платежи за отчетный год186969151028235032182125
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29243-34021480912585
42203 Платежи – всего за отчетный год4765235043059080
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4765235043059080
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4765-2350-4305-9080
43103 Поступления – всего за отчетный год2970026900143000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2970026900143000
43203 Платежи – всего за отчетный год240006000129000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год240006000129000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год57002090014000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2830815148119043505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34590)/Стоимость активов (481163) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421976+0+86803) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54595)/Выручка (563374) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34590)/Выручка (563374) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Индекс Альтмана Z = 3.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Экспертно-производственный центр "Трубопроводсервис"